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股权并购估值报告-经验丰富有保障

估值与定价之间的关系

并购重组中的交易定价,是上市公司并购重组中影响当事各方利益分配的核心要素,更是交易方和监管机构关注的焦点。通过科学的方法与途径确定合理的交易价格则是保障各方利益的关键,也是上市公司并购重组监管工作中的核心内容。

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在工作步骤与时间顺序方面,交易价格的确定过程可以分为估值和定价两个环节。在估值环节,交易各方根据掌握的标的资产相关资料,对标的资产价值进行判断和估算,在我国,多数是由第三方机构对标的资产进行独立估值;定价则是参考第三方机构的估值结果,交易方在自身前期对标的资产价值判断的基础上,根据交易价格达成方式(诸如协商、等方式)和交易条件的不同进行谈判,终确定交易价格。

项目名称,承办单位,项目投资方案,投资分析,项目建设目标及意义,项目组织机构。项目背景、项目建设规划、主要产品和产量、工艺技术方案。外部一般环境(PEST)分析、产业分析。国外市场需求预测、国内市场需求状况分析。评价方法的选择及依据、项目投资估算、产品成本及费用估算、产品销售收入及税金估算、利润及分配、财务盈利能力分析、项目盈亏平衡分析、财务评价分析结论。资金筹措、资金来源、资金运筹计划等。经济可行性判断方法的选择,经济可行性项目可行性研究报告的编制是确定建设项目之前具有决定性意义的工作。是在投资决策上的合理性,技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性,从而为投资决策提供科学依据。是通过对项目的主要内容和配套条件。

着重解决技术上的可能性问题;第三方面是经济效益研究,着重解决项目的合理性问题。在具体写作过程中,人们常把这三个问题分成十个专题来写。这十个专题为:市场情况与企业规模;资源与原料及协作条件;厂址选择方案;项目技术方案;环保方案;工厂管理机构和员工方案;项目实施计划和进度方案;资金筹措;经济评价;结论。——国家有关的发展规划、计划文件。《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》,国家发展与改革委员会2006年审核批准施行;项目必须遵守的国内外其他工商税务法律文件等。(2)《建设项目经济评价方法与参数》第三版;(3)《投资项目可行性研究指南》;(4)《建设项目环境保护管理条例》令第253号;(5)新的有关财务制度的会计制度;

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